Compliance

Wirksames Compliance-Management

Es ist ein ausdrückliches Ziel des Vorstandes, dass sich Organe, Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der RAG gesetzes- und regelkonform verhalten. Geltende Regelungen und Gesetze, Vorgaben von Behörden sowie das interne Regelwerk stellen die ethischen und rechtlichen Leitlinien für ein verantwortungsvolles Verhalten dar.

Grundlage ist das im Jahr 2008 eingeführte Compliance-Management-System (CMS). Das CMS umfasst die Gesamtheit aller Maßnahmen, um das rechtmäßige Verhalten des Unternehmens, der Organmitglieder sowie der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter im Hinblick auf die geltenden gesetzlichen Ge- und Verbote und die Einhaltung des internen Regelwerks zu gewährleisten. Das CMS wird permanent fortentwickelt und an die – insbesondere mit Beendigung des Steinkohlenabbaus im Jahr 2018 – eingetretenen Änderungen der Rahmenbedingungen angepasst. Die Regelungen und Festlegungen des CMS sind in der für den gesamten RAG-Konzern gültigen Compliance-Richtlinie dokumentiert. Im Verhaltenskodex sind verbindliche Vorgaben für regelkonformes und ethisches Verhalten unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter festgelegt. Bei der Einhaltung und Umsetzung des Verhaltenskodexes kommt den Vorgesetzten und Führungskräften eine besondere Vorbildfunktion zu.

Die Leiterin des Unternehmensbereichs Recht / Compliance / Revision nimmt die Funktion der Compliance-Beauftragten im RAG-Konzern wahr. Sie ist für die Umsetzung des CMS im Konzern verantwortlich und stellt die Weiterentwicklung der Grundelemente des CMS sicher.

Regelmäßige Schulungsveranstaltungen zu den Grundelementen von Compliance schaffen den Rahmen, um das Thema Compliance in der Firmenkultur präsent zu halten und die Sensibilität von Führungskräften sowie Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter weiter zu stärken. Ergänzt wird das Schulungsangebot durch E-Learning-Programme.

Die Revision ist neben Compliance, Risikomanagement und Internem Kontrollsystem eine weitere wichtige Säule der Corporate Governance. Die Überprüfung der Einhaltung interner und externer Regelungen und Gesetze (Compliance) ist Grundlage jeder Revisionsprüfung.

Im Unternehmensbereich Recht / Compliance / Revision ist außerdem die Funktion des betrieblichen Datenschutzbeauftragten für den RAG-Konzern angesiedelt.

Zur Sicherstellung von Compliance im Hinblick auf Steuern wurde 2017 unter Federführung des Unternehmensbereichs Steuern ein Tax-Compliance-System (Tax CMS) eingeführt. Das Tax CMS umfasst die Grundsätze, das Verfahren und die Maßnahmen zur Sicherstellung der Ordnungsmäßigkeit von Steuererklärungen sowie der Einhaltung der maßgeblichen steuerlichen Vorschriften.